Finansal analiz ve raporlama
Şirketin bugünkü finansal durumunu sektör verileriyle analiz eder, yönetim kuruluna düzenli rapor hazırlarız.
Ne yapıyoruz
Tüzel kişiliğe sahip kurum ve kuruluşların mevcut faaliyetlerindeki finansal sonuçların teknik kriterler ile incelenmesi; tespitlerin, gelişim alanlarının ve fırsatların hedefler paralelinde sektörel veriler ile analiz edilmesi hizmetidir.
Tüzel kişiliğe sahip kurum ve kuruluşların mevcut durum analizlerinden hareketle, hedefler ve öngörüler paralelinde stratejilerin ve aksiyonların oluşturulması, ileriye dönük finansal tabloların hazırlanması hizmetidir.
Denetim, izleme ve raporlama (Dİ&R) çalışmasında aylık ticari analiz ve üç aylık finansal rapor hazırlanır; ay içi ziyaretlerdeki gözlemler ve gelişmeler raporlanır.
Kimin için
- Patronlar ve yönetim kurulları
- Finans yöneticileri
- Şirketi yakından izlemek isteyen ortaklar ve kredi verenler
Çıktı
Yönetim Kurulu Finansal Sağlık Raporu
- Bugünkü finansal durum ve oranlar
- Oranların sektör verisindeki konumu
- Bütçe ve fiili karşılaştırması, nakit akışı projeksiyonu
- Zayıf noktalar ve öneriler
Süreç
- Kapsamın ve dönemlerin belirlenmesi
- Mizanların ve mali tabloların yüklenmesi, veri tutarlılığı denetimi
- Analiz ve sektör karşılaştırması
- Raporun yönetimle değerlendirilmesi
- Aylık ya da üç aylık izleme (Dİ&R)
Sizden istenenler
Mizanlar ya da mali tablolar, varsa bütçe, banka limit ve risk bilgileri, müşteri ve tedarikçi listeleri.
İzleme ve raporlama kapsamı (Dİ&R)
- İşveren kurum ile çalışma kapsamı içerik ve süre olarak belirlenir.
- Çalışmanın ticari ve finansal ayrımında tanımlamaları yapılır.
Ticari alanda
- Ürün: adet, hacim, segmentasyon
- İşlemler: adet, hacim, gelişim, değişim
- Müşteri ve tedarikçi: adet, hacim, gelişim, değişim
- Ürün ve müşteri kârlılığı: tespit, gelişim, değişim
- Organizasyon: tespit, gelişim, değişim
- Üretim süreci: tespit, ölçümler, değişim, gelişim
- Faaliyette yer alan ekipmanlar: tespit, değişim, gelişim
- Kullanımdaki modüller, yazılımlar ve bilgi teknolojileri: tespit, gelişim, değişim
- Kamu ve özel üçüncü taraf ilişkileri: tespit, gelişim, değişim
- Finansal ilişkiler: kurumlar, kredi limiti, kredi riski, teminat ayrıntısı, faiz oranları; tespit, gelişim, değişim
- Finansal kurumlar nezdindeki taahhütlerin ve gerçekleşmelerin tespiti ve gelişimi
Ticari alan aylık bazda faaliyet ayrıntısına bağlı olarak ele alınır ve ticari analiz raporu olarak derlenir.
Finansal alanda
- Dönemsel finansal verilerin ayrıntılı analizi
- Bilanço ve gelir tablosu verilerinin analiz formatına dönüştürülmesi
- Dönemsel sonuçların açıklamaları ile yorumlanması
- Yatay analiz olarak dönemler arası karşılaştırmalar ile değerlendirmelerin yapılması
- Dönemsel ve dönemler arası gelişimlerin ve öne çıkan noktaların belirlenmesi
- Aylık ticari analiz raporlaması ve üç aylık finansal raporlama; işveren kurumun talepleri doğrultusunda oluşacak formatta hazırlanır ve paylaşılır
- Ay içi ziyaretlerle yerinde gözlemler, edinilen diğer önemli gelişmeler ve değişimler “muhtelif” başlığında derlenir ve raporlanır
- İşveren kurum ve firmanın güncel talepleri, uygulamaya dönüşmesi için ilgili taraflarla paylaşılır
- Periyodik olarak işveren kurum ile durum değerlendirmesi yapılır; firma ile toplam gelişim ve değişimler müzakere edilir
Grup şirketleri ve konsolidasyon
Grup şirketlerinde önce her şirketin tabloları ayrı ayrı analiz edilir; ardından grup, pay oranına ve kontrole göre tam, oransal ya da özkaynak yöntemiyle konsolide edilir.
- Grup içi alacak ve borçlar, satış, hizmet, kira ve faiz ile yatırım–özkaynak mahsubu elimine edilir. Eliminasyonlar kalem kalem dökümde, raporda şirket katkıları ve düzeltmelerle birlikte gösterilir.
- Elimine edilmeyen kalemler (stokta kalan gerçekleşmemiş grup içi kâr, grup içi temettü) eliminasyon dökümünde belirtilir.
- Oranlar, DuPont analizi, nakit akışı projeksiyonu ve rapor konsolide veriyle de hazırlanır.
- Konsolide kredi notunun finansal bileşeni, şirketlerin ayrı ayrı hesaplanan finansal puanlarının pay oranıyla ağırlıklı ortalamasıdır; ana şirket tam ağırlıkla girer.
Sık sorulan sorular
Bu çalışma bir derecelendirme mi?
Hayır, not verilmez. İlkelerimizde yazılı olduğu gibi: Derecelendirme ile danışmanlık aynı firmada birleşmez: derecelendirdiğimiz firmaya aynı dönemde ve izleyen iki yıl danışmanlık, değerleme ya da yeniden yapılandırma hizmeti vermeyiz. Derecelendirme notu danışmanlık sonucuna bağlanmaz ve kredi komitesi kararını yalnız yayımlanmış yönteme göre verir.
Ara dönemle çalışılabilir mi?
Evet. Ara dönem mizanıyla çalışılır; akışı bakiyeyle karşılaştıran oranlarda akış on iki aya çevrilir ve dönem raporda ay sayısıyla yazılır.
Finansal analiz ve raporlama: kapsam ve süre için kısa bir görüşme
Finansal analiz ve raporlama için görüşme talep edin